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文山市薄竹镇乐诗冲中心学校2017年部门决算分析报告

 发布日期:2018年09月25日  作者:文山市薄竹镇乐诗冲中心学校  点击数:21次   资料来源:教育局

一、部门(单位)情况

(一)基本情况

1.主要职能:中小学教育

2.机构人员情况:年末在职教职工95人,离退休26人。

3.机构人员当年变动情况及原因:本机构2016年退休3人,调出5人。

(二)当年取得的主要事业成效

文山市薄竹镇乐诗冲中心学校所辖初级中学、小学1所,教学点5个,乐诗冲中心小学,棋路古小学,母鸡冲小学,五色冲小学,牛克小学,和老屋基小学。中学现有7个教学班,在校生390人,少数民族学生占学生总数61%,寄宿制学生390人,占学生总数100%。小学现有18个教学班,在校生1027人,少数民族学生占学生总数80%,寄宿制学生298人,占学生总数29%,教职工95人,其中专任教师95人。教师中本科以上学历者占专任教师的98%.

建校以来,我校探索出了一条成功的办学之路。教学质量不断跃上新的台阶。学校培养了百余名高初中毕业生,平均每年向市级学校输送多名优秀毕业生。

文山市薄竹镇乐诗冲中心学校自成立以来,本着良心办学,人民教育人民办,教育为人民的宗旨,在上级主管部门的统一部署下,不断地发展学前教育,落实校安工程,挥着稚嫩但茁壮成长的翅膀,紧跟党中央步伐,迈向更好的明天。

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况

科目编码

科目名称

财政补助部门预算数

2050203

初中教育

4,277,461.32

2210201

公积金

755,574.00

2101102

基本医疗保险

520,075.00

2101103

公务员医疗

153,952.00

2101199

大病保险

34,036.00

2050202

小学教育

11,564,720.20

2050201

学前教育

840,000.00

2082702

工伤保险

26,043.78

2082703

生育保险

44,480.10

2050299

其他普通教育支出

500,000.00

2050701

特殊学校教育

29,975.00

2050999

其他教育费附加安排的支出

1,469,566.60

2080505

机关事业单位基本养老保险缴费支出

873,921.60

合计

21,089,805.60

当年收入支出基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因。

1.收入支出与预算对比分析

(1)年初预算数:13,618,706.82元。

(2)年终决算数:18,280,239.00元。

其中:财政拨款收入已全部支出

科目编码

科目名称

财政补助部门预算数

2050203

初中教育

4,277,461.32

2210201

公积金

755,574.00

2101102

基本医疗保险

520,075.00

2101103

公务员医疗

153,952.00

2101199

大病保险

34,036.00

2050202

小学教育

11,564,720.20

2050201

学前教育

840,000.00

2082702

工伤保险

26,043.78

2082703

生育保险

44,480.10

2050299

其他普通教育支出

500,000.00

2050701

特殊学校教育

29,975.00

2050999

其他教育费附加安排的支出

1,469,566.60

2080505

机关事业单位基本养老保险缴费支出

873,921.60

合计

21,089,805.60

财政补助部门收入数

财政拨款支出数

各项收入支出占总收入比重

各项收入支出占总支出的比重

初中教育

4,277,461.32

4,277,461.32

20.28%

20.28%

公积金

755,574.00

755,574.00

3.58%

3.58%

基本医疗保险

520,075.00

520,075.00

2.47%

2.47%

公务员医疗

153,952.00

153,952.00

0.73%

0.73%

大病保险

34,036.00

34,036.00

0.16%

0.16%

小学教育

11,564,720.20

11,564,720.20

54.84%

54.84%

学前教育

840,000.00

840,000.00

3.38%

3.38%

工伤保险

26,043.78

26,043.78

0.12%

0.12%

生育保险

44,480.10

44,480.10

0.21%

0.21%

其他普通教育支出

500,000.00

500,000.00

2.37%

2.37%

特殊学校教育

29,975.00

29,975.00

0.14%

0.14%

其他教育费附加安排的支出

1,469,566.60

1,469,566.60

6.97%

6.97%

机关事业单位基本养老保险缴费支出

873,921.60

873,921.60

4.14%

4.14%

3.重点经济分类支出执行情况

(1)“三公”经费支出情况:

A、公务接待费:0.25万元。

B、公务用车运行经费:0.58万元;

C、会议费:2.24万元;

D、培训费:20.92万元。

(2)公务接待费支出情况:与上年对比,举办次数减少84.6%,经费支出减少56.1%。

(3)会议费支出情况:与上年对比,举办次数增加25%,经费支出增加67.2%。

(4)培训费支出情况:与上年对比,举办次数增加33.3%,经费增加40.6%。

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

(1)对决算重视不够、认识不足。决算编制口径随意性大,账表不符、数据失真。部门预算是行政事业单位主要的资金来源,因此人们往往会更关心经费是否能保证业务的正常进行,是否能满足事业发展的需要。而对决算的认识只停留在属于一个年终后整体算账的层次,片面地认为决算只是对财务状况和资金使用的汇总,部门决算往往出现敷衍现象,决算能通过基本逻辑审核就万事大吉,部门决算的一个重要部分决算分析及说明往往浮于表面、甚至流于形式。

(2)重预算轻决算,理不清两者关系。实际上部门决算是部门预算执行情况的综合反映,部门预算和部门决算共同构成部门资金分配使用运行的全过程,是不可分割的两个方面,二者相辅相成、密不可分。预算是决算的前提,是政府实施宏观调控的重要手段。决算则是对预算的检验和评价,也是监督,它为今后更科学合理地安排预算提供依据,为政府更好地实施宏观调控服务。只有把二者关系理清,并有机结合起来,才能确保预算执行和经济健康发展。

(3)财政预算的实施情况没有在财政决算中详细反映 。部门决算是各部门年度预算执行情况的全面总结,是各部门年度资金活动情况的集中反映。但是,部门决算中没有预算和决算情况的对比分析,只是在财政总决算中有个简单的预算和决算对比分析。

(4)部门决算监管不力,相关数据利用效率不高。一是没有利用部门决算资料检查、检验部门预算执行情况作用的充分发挥。二是基本上都不参考部门决算数据来编制部门预算。不参考部门决算所反映的结余和实际支出数据编制预算。突出表现是不将经常性结余列入年初预算。

(三)年末结转和结余情况

1.项目经费结余情况。

年末项目资金结余合计240000元,其中:

2050202 2016年第一批扩大学前教育资源奖补中央专项资金专项资金结余240000元(文财教[2016]73号)。

2.基本结余情况

年末基本结余89879.15元, 其中:

(1)营养餐经费结余7120元,寄宿制经费结余1875元,日常公用经费结余22476.32元

(2)市级经费结余56969.19元

(3)非财政补助结转1438.64元

3.分析单位结余结转情况。

2017年义务教育公用经费结余22476.32元及市级经费结余56969.19元,在2017年经费足额使用的情况下,稍有结余,此结余作为2017年春的基本开支。

2017年项目资金结余240000.00元,属于义务教育均衡发展专项经费,预计2018年五色冲校园基本建设验收完成后支付。

3.结余结转规模较大的原因分析。

项目资金属于上年度结余结转,且校园文化建设项目正在实施中,暂不具备付款条件,待项目验收后再进行支付。

营养餐资金结余的原因在于按照自然年度下拨到营养餐账户,以及财政预先拨付了春季的营养餐资金。

公用经费的结余是预留2018年春季学期的运转资金。

非财政补助结转是预留用于2018年非税收入经费。

三、资产负债情况分析

2017年年末资产总额:6943204.66元,相较于年初的8,765,128.94元,减少了1821924.28元,其中固定资产减少487119.43元,流动资产增加了0元。

(二)资产负债对比分析

(一)资产负债结构情况

对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

(二)资产负债对比分析

年初资产负债率为8.7%,年末资产负债率:1.2%

我校资产负债率较2016年相比有所减少,原因是其它应付款与2016年底相比减少。

四、本年度财务工作开展情况

在2017年的工作中,我校严格制定预算原则,有预算的按照预算进行开支,没有预算的尽量不开支,除非上级部门特别要求整改。

我校均能按照上级要求在规定的时间内进行预算公开,决算公开在教育部门网站。

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

此外,行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

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